يستغل الأمريكيون الأغنياء فرصة تاريخية لتمرير الثروة معفاة من الضرائب

(بلومبرج) – يستغل الأمريكيون الأغنياء فرصة غير مسبوقة ، أتاحتها جائحة فيروس كورونا ، لتحويل الأموال إلى أطفالهم وأحفادهم معفاة من الضرائب.

بفضل الإصلاح الضريبي للجمهوريين لعام 2017 ، كان من السهل بالفعل من أي وقت مضى تجنب ضريبة العقارات والهدايا الأمريكية ، وهي ضريبة بنسبة 40٪ على أكبر الثروة. الآن ، فإن انخفاض أسعار الفائدة وأسواق الأسهم المتقلبة تخلق فرصة لمرة واحدة في العمر تُبقي مستشاري الثروة مشغولين حتى أثناء عملهم من المنزل.

قال جوردان واكسمان ، الشريك الإداري لشركة Nucleus Advisors: “إن هاتفنا نوع من الرنين”. “لم يكن هناك وقت أفضل للتخطيط”.

لم تكن معدلات الفائدة الرئيسية التي حددتها خدمة الإيرادات الداخلية لأغراض التخطيط العقاري منخفضة على الإطلاق مثلما كانت تبدأ هذا الشهر. على سبيل المثال ، انخفض ما يسمى بمعدل 7520 ، الذي يتم تحديده كل شهر على أساس صيغة ، إلى 0.8٪ في مايو من 1.2٪ في أبريل. لقد كانت أعلى بكثير من 2 ٪ لمعظم العام الماضي. كان القاع السابق للمعدل ، والذي ينطبق على العديد من استراتيجيات الثقة الشعبية ، 1 ٪ في يناير 2013.

إن أبسط طريقة للأغنياء للاستفادة من المعدلات المنخفضة هي إقراض النقد أو الأصول الأخرى لأفراد الأسرة. يمكن للورثة اقتراض ملايين الدولارات ، ثم استثمار الأموال والأرباح من أي زيادة.

يمكن للمستفيدين تأمين معدلات منخفضة للغاية اليوم لسنوات أو حتى عقود. يبلغ المعدل المطلوب لمصلحة الضرائب الأمريكية على القروض “متوسطة الأجل” من 3 إلى 9 سنوات 0.58٪ في مايو. يبلغ معدل القروض طويلة الأجل – التي يمكن أن تستمر 20 سنة أو أكثر – 1.15٪.

استراتيجيات متطورة

قال ديفيد شتاين ، الشريك في العميل الخاص وفريق الضرائب في ويذرز ورلدوايد ، إن العديد من الأشخاص الذين يساعدهم يقررون الحصول على قروض طويلة الأجل ، مفضلين دفع المزيد من الفائدة لضمان معدل منخفض تاريخيًا لعقود.

تعزز معدلات الهبوط استراتيجيات التخطيط العقاري المعقدة الأخرى ، وخاصة تلك التي تعتمد على القروض للصناديق الاستئمانية. ميزة هذه التقنيات ، بالإضافة إلى القروض الأبسط ، هي أنها لا تأكل في أي من إعفاءات ضريبة التركات والهدايا في الولايات المتحدة – المبلغ الذي يمكن للأميركيين تحويله إلى الورثة دون التسبب في الضريبة. إعفاء 2020 ، الذي تم مضاعفته كجزء من قانون الضرائب لعام 2017 ، هو 11.6 مليون دولار للأفراد وأكثر من 23 مليون دولار للأزواج.

إحدى الأدوات الشائعة بشكل خاص هي الثقة السنوية المحتفظ بها المانح ، أو GRAT ، والتي تتيح للمستفيدين الاستفادة من أي مكاسب استثمارية مستقبلية – مع عدم وجود خطر خسارة المال – طالما أن هذه العوائد أعلى من سعر الفائدة المطلوب IRS. كلما انخفضت المعدلات ، أصبح من الأسهل على الورثة كسب المال.

لا تعد المعدلات المنخفضة السبب الوحيد الذي يجعل المستشارين ينشغلون بإعادة ترتيب خطط العقارات للعملاء. في حين أن الأسواق المتقلبة قد أفسدت العديد من المحافظ ، فإن التقييمات المنخفضة تجعل من الممكن أيضًا نقل الأصول إلى الورثة دون استخدام أكبر قدر ممكن من الإعفاء من ضريبة الهدية.

وقال واكسمان إن “جدول أعماله مشغول للغاية” وهو يرتب تقييمات الطرف الثالث للشركات الخاصة والعقارات. والهدف هو إعطاء أو إقراض أو بيع الأصول – بأسعار تعكس التباطؤ الاقتصادي – إلى الصناديق الاستئمانية أو الهياكل الأخرى التي تستفيد منها الأجيال القادمة.

انتخابات نوفمبر

هناك أيضًا خطر أن قوانين الضرائب يمكن أن تتغير إذا هزم الرئيس دونالد ترامب في انتخابات نوفمبر. اقترح نائب الرئيس السابق جو بايدن ، المرشح المفترض للديمقراطيين ، سد ثغرات ضريبة العقارات.

سيرث الأمريكيون ما يقدر بـ 764 مليار دولار في عام 2020 ، ويدفعون متوسط ​​ضريبة بنسبة 2.1٪ فقط على هذا الدخل ، وفقًا لدراسة أجرتها أستاذ القانون بجامعة نيويورك ليلي باتشيلدر في وقت سابق من هذا العام.

اقرأ المزيد: الأمريكيون سيرثون 764 مليار دولار هذا العام ، ومعظمهم معفي من الضرائب

قالت ميجان م. بورك ، أستاذة المحاسبة في كلية ماريست ، “إذا كنت تعتقد أن ترامب رئيس لفترة واحدة ، فستقوم الآن بإجراء المزيد من عمليات النقل هذه”.

وقال شتاين ، حتى الآن ، أن الأثرياء لا يتضررون من الأزمة لدرجة أنهم قلقون بشأن التخلي عن الكثير.

وقال “بالنسبة لمعظم عملائنا ، فإن أصولهم هي أكثر من كافية لمواجهة العاصفة وبعد ذلك بعض”.

في الواقع ، تعني عمليات الإغلاق التي يسببها الوباء أن العديد من الأغنياء الذين كانوا مشغولين في السابق يجدون أنفسهم لديهم الكثير من الوقت لزيادة خطط العقارات إلى أقصى حد. عالقون في المنزل ، أمام رجال الأعمال الأثرياء لحظة للتفكير في الجيل القادم.

قال جيم بيرتلز ، المدير الإداري في Tiedemann Advisors: “إنه جنون قليلاً – أنا مشغول الآن أكثر مما كنت عليه قبل هذا الوباء”. “لأن العملاء والعملاء المحتملين الذين يتواصلون معنا لديهم الكثير من الوقت في أيديهم”.

(تحديثات بتعليق واكسمان في الفقرة 11).

bloomberg.com“data-responseid =” 41 “> لمزيد من المقالات مثل هذه ، يرجى زيارتنا على bloomberg.com

إشترك الآن للبقاء في المقدمة مع مصدر أخبار الأعمال الأكثر موثوقية. “data-reaidid =” 42 “>إشترك الآن للبقاء في المقدمة مع مصدر أخبار الأعمال الأكثر موثوقية.

© 2020 Bloomberg L.P.